美国Backdoor Roth IRA避税指南

我从很久前开始就一直contribute 了各种退休账户，后来由于我和我先生的收入超出被允许投入Roth IRA的limit, 所以我一直在研究这个被誉为高收入人群“tax loophole”“后门”的让你绕开收入限制仍可以contribute到Roth IRA的策略。那么该如何正确操作？如何玩转它合理避税？请收下本篇backdoor Roth IRA的终极玩法攻略吧！

‼️重点先放前面‼️从传统 IRA 转换到Roth 的时候，需要把曾经在税表上做过deduction的贡献的钱退还”回去（重新交税），如何操作可以“不重新交税”？ —-‼️终极玩法：‼️第一步，把你所有传统IRA账户里的钱都拿出来（清0）（因为有pro rata rule，可以把钱转到401K账户等）—第二步，往传统IRA里存入post tax contribution(税后贡献，这样就变成non deductible)—第三步，把这部分钱roll over到Roth IRA账户！done‼️避开了重新交税！（具体原理以下解释）👇

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☝️定义

“Backdoor Roth ira”是一种转换工具，允许高收入的人在IRS规定的收入限制的情况下仍然可以为Roth ira 贡献。无论你的收入有多高，都可以走这个“后门”

☝️Roth IRA 收入的限制(更多内容请查看我以往的笔记）

2022 年，单身报税人（single)的收入限额(modified adjusted gross income)是$144,000 已婚联合报税人（married filing jointly)的收入限额是$214,000 。即收入超过这两个数字的是不被允许在Roth IRA里贡献的。

☝️基本步骤

1。将钱存入传统IRA 账户

2。将第一步的钱roll over到Roth IRA。

3。准备交税。因为只有税后贡献才能进入Roth IRA。所以，如果你在税表上已经deduct了传统 IRA 的contribution, 现在roll over到Roth时，需要退还这些deduction. 但是具体退还多少，‼️有pro rata rule‼️(按比例）：从传统 IRA 转换为 Roth IRA 要交多少税，irs 要看你所有的传统 IRA 账户的总和。（比如你有好几个传统ira账户，还有SEP-IRA账户等）

如果你所有账户里既有投入了Pre-tax（税前）也有投入post tax（税后），现在这些钱都混在一起irs 分不清了。比如所有的传统 IRA 加起来包括 70% 的pre tax和 30% 的post tax, 那么该比率就是转换到Roth 应交税百分比。所以无论你从哪个 IRA 账户中提取资金，转换成Roth 金额的 70% 都要补交税。irs不允许只转换post tax的钱。所以要用前文玩法才能避开重新交税！

4。用以上重点的那部分来避免第三步需要交的税。